O Google Adsense é uma das maneiras mais populares de monetizar um conteúdo, seja ele um blog ou um canal no YouTube. É possível ganhar muito dinheiro com os anúncios, ou simplesmente usá-los como uma fonte de renda extra. Porém, mesmo quem ganha pouco com o Google Adsense precisa declarar esses ganhos para a Receita Federal.
É preciso entender que o Google Adsense é uma fonte de renda como qualquer outra, e o que a Receita Federal precisa é a informação sobre a origem dessa renda. Mesmo que seja pouca, é preciso gerar o Carnê Leão, pagar o imposto devido e incluir na Declaração Anual de Imposto de Renda.
Como funciona a tributação do Youtuber ou blogueiro
Segundo a Receita Federal, toda pessoa física que receba mais de R$ 1.903,98 por mês sem retenção na fonte (valor desde 2015) deve realizar a declaração desta renda, através do carnê Leão. Vale lembrar que esse valor não inclui somente o Adsense, mas também qualquer renda que você receba que entre nessa regra – inclusive comissões geradas pela venda de infoprodutos caso você não possua CNPJ.
A tributação do Youtuber, blogueiro, ou qualquer pessoa que recebeu ganhos do Google Adsense segue as regras da Receita Federal e precisam ser calculados e pagos sempre que houver algum pagamento. Isso significa que, tanto quem ganha todo mês quanto quem recebe esporadicamente , ambos precisam preencher o Carnê Leão e pagar o imposto relativo a esse recebimento.
Então, se você ganhou um valor acima do mínimo estabelecido pela Receita, deverá preencher o Carnê Leão e pagar o devido imposto.
Valores acima desse será sujeito às faixas de tributação conforme a tabela de incidência mensal da Receita Federal:
O Google Adsense e o Carnê leão
O carnê leão é um programa anual da Receita Federal usado por pessoas físicas para registrar todas as fontes de renda geradas mês a mês, que não possuírem retenção de imposto na fonte. Logo, se você desempenha algum trabalho informal como Pessoa Física ( ou seja, não é PJ, não abriu MEI, etc) precisará declarar esse ganho. O não cumprimento dessa regra é passível de multa e você pode cair na malha fina da Receita Federal.
Quem possui ganhos esporádicos no Adsense não precisa preencher o Carnê Leão todo mês, somente quando houver algum recebimento. O preenchimento deve ser feito entre o primeiro e o último dia do mês seguinte do lançamento.
Importante: se você tem ganhos esporádicos, e precisar pagar imposto desses ganhos, esse imposto poderá ser restituído total ou parcialmente na declaração anual do Imposto de Renda se você se enquadrar nas regras de isenção ou se a sua renda anual cair em uma faixa inferior na tabela da base de cálculo.
Então, por exemplo, se em um mês você recebeu R$ 10.000,00 do Google Adsense, irá pagar R$ 27,5% de imposto naquele mês. Se esse foi o seu único saque do Adsense nesse ano, então será também a sua renda anual. Caso essa seja a sua única fonte de renda, na declaração anual de IR você entraria como isento, pois a sua renda anual é menor do que o critério de obrigatoriedade exigido pela Receita Federal. Mas, mesmo sendo isento, é importante fazer a declaração anual porque esse imposto que você pagou será restituído pela Receita Federal.
O outro lado também é válido: se a soma da sua renda ultrapassar a alíquota que você pagou no Carnê Leão devido ao Adsense, esse imposto devido será cobrado na declaração anual.
Como preencher o carnê leão: Passo-a-passo asso para Adsense
O Carnê Leão é preenchido eletronicamente usando o programa oficial da Receita Federal . Você deverá fazer o download e instalá-lo em seu computador. Instale em uma pasta fácil de encontrar, pois caso você deseje exportar ou importar algum dado, será mais fácil de localizar o arquivo.
O Carnê Leão é um programa anual e você deve sempre usar a versão mais atualizada. Não desinstale esse programa e faça backups regulares, pois os dados dele poderão ser importados automaticamente para a declaração anual do Imposto de Renda, facilitando muito a sua vida.
Clique aqui para baixar a última versão do Carnê Leão
Logo após a instalação, abra o programa e selecione a melhor opção: importar do carnê-leão do ano anterior ou criar um novo demonstrativo. Preencha com seus dados corretamente.
Em seguida, você deve selecionar “Livro Caixa – Escrituração” , selecionar o mês desejado e clicar em “Novo”
Em seguida, adicione os dados dos seus ganhos. Aqui, coloque a data do recebimento e em “conta” clique na lupa e selecione 3001 – Rendimento Recebido do Exterior Relativo a Trabalho Não-Assalariado.
Agora entra uma parte importante: Qual valor devo declarar no Carnê Leão?
Você irá declarar o valor em REAIS, convertido do valor discriminado no comprovante de pagamento do Google Adsense.
A taxa de câmbio deverá ser a cotação oficial do Banco Central para o dia do recebimento, você pode consultar neste link.
Portanto, o valor a ser declarado não é o que você recebeu de fato na sua conta, pois os meios de pagamento como bancos e o Remessa Online não usam o câmbio do Banco Central e cobram taxas que irão alterar o valor final desse recebimento.
Logo, se o Adsense informou que pagou USD 100, você irá usar esse valor e converter pelo Banco Central usando a data do recebimento e irá declarar esse valor.
No campo “Histórico” insira os dados da fonte pagadora (Google LLC) valor original em USD e a taxa de câmbio utilizada. Aqui eu também gosto de informar o Número do Pagamento que o Google informa no Comprovante.
Como pagar a Darf
Após preencher o Livro-caixa, o próximo passo é gerar e pagar a DARF. Para gerar o boleto, clique em Imprimir -> Darf e selecione os meses que você deseja gerar o boleto.
A Darf deve ser gerada e paga até o último dia do mês seguinte ao lançamento. Ou seja, se você recebeu em Janeiro, deverá declarar o ganho e pagar a Darf até 28 de fevereiro.
Se o mês desejado estiver indisponível, significa que você não teve ganhos naquele mês ou que está abaixo do valor mínimo.
Como declarar os ganhos do Google Adsense na declaração anual de imposto de renda
Se a sua renda mensal está abaixo do critério de obrigatoriedade da Receita Federal, você não precisa declarar o IRPF. Mas, é recomendável que você faça a declaração mesmo assim, porque o imposto que você pagou no Carnê Leão poderá ser restituído.
Você pode consultar os critérios de obrigatoriedade clicando aqui. No caso do Youtube/Adsense, ele é considerado “Rendimento Tributável ” e para o ano de 2020 o valor anual máximo para isenção é de R$ 28.559,70.
Para incluir os ganhos do Adsense na declaração anual do IR, basta importar os dados do carnê leão e eles serão preenchidos automaticamente.
Conclusão: Google Adsense vs Receita Federal
Eu sei que pode parecer chato precisar declarar essas informações para a Receita Federal, mesmo quando você ganha valores baixos. Porém é importante que tudo seja feito corretamente para evitar cair na malha fina e ter problemas futuros com o fisco.
Além disso, se o Adsense representa um ganho considerável na sua renda, é interessante abrir uma empresa, pois assim você pagará bem menos imposto do que como pessoa física.
Espero que o artigo tenha tirado suas dúvidas. Se ficou alguma dúvida, deixe nos comentários 🙂
Segundo a Receita Federal, toda pessoa física que receba mais de R$ 1.903,98 por mês sem retenção na fonte (valor desde 2015) deve realizar a declaração desta renda, através do carnê Leão. Vale lembrar que esse valor não inclui somente o Adsense, mas também qualquer renda que você receba que entre nessa regra – inclusive comissões geradas pela venda de infoprodutos caso você não possua CNPJ.
A tributação do Youtuber, blogueiro, ou qualquer pessoa que recebeu ganhos do Google Adsense segue as regras da Receita Federal e precisam ser calculados e pagos sempre que houver algum pagamento. Isso significa que, tanto quem ganha todo mês quanto quem recebe esporadicamente , ambos precisam preencher o Carnê Leão e pagar o imposto relativo a esse recebimento.
Então, se você ganhou um valor acima do mínimo estabelecido pela Receita, deverá preencher o Carnê Leão e pagar o devido imposto.
Valores acima desse será sujeito às faixas de tributação conforme a tabela de incidência mensal da Receita Federal:
O carnê leão é um programa anual da Receita Federal usado por pessoas físicas para registrar todas as fontes de renda geradas mês a mês, que não possuírem retenção de imposto na fonte. Logo, se você desempenha algum trabalho informal como Pessoa Física ( ou seja, não é PJ, não abriu MEI, etc) precisará declarar esse ganho. O não cumprimento dessa regra é passível de multa e você pode cair na malha fina da Receita Federal.
Quem possui ganhos esporádicos no Adsense não precisa preencher o Carnê Leão todo mês, somente quando houver algum recebimento. O preenchimento deve ser feito entre o primeiro e o último dia do mês seguinte do lançamento.
Importante: se você tem ganhos esporádicos, e precisar pagar imposto desses ganhos, esse imposto poderá ser restituído total ou parcialmente na declaração anual do Imposto de Renda se você se enquadrar nas regras de isenção ou se a sua renda anual cair em uma faixa inferior na tabela da base de cálculo.
Então, por exemplo, se em um mês você recebeu R$ 10.000,00 do Google Adsense, irá pagar R$ 27,5% de imposto naquele mês. Se esse foi o seu único saque do Adsense nesse ano, então será também a sua renda anual. Caso essa seja a sua única fonte de renda, na declaração anual de IR você entraria como isento, pois a sua renda anual é menor do que o critério de obrigatoriedade exigido pela Receita Federal. Mas, mesmo sendo isento, é importante fazer a declaração anual porque esse imposto que você pagou será restituído pela Receita Federal.
O outro lado também é válido: se a soma da sua renda ultrapassar a alíquota que você pagou no Carnê Leão devido ao Adsense, esse imposto devido será cobrado na declaração anual.
O Carnê Leão é preenchido eletronicamente usando o programa oficial da Receita Federal . Você deverá fazer o download e instalá-lo em seu computador. Instale em uma pasta fácil de encontrar, pois caso você deseje exportar ou importar algum dado, será mais fácil de localizar o arquivo.
O Carnê Leão é um programa anual e você deve sempre usar a versão mais atualizada. Não desinstale esse programa e faça backups regulares, pois os dados dele poderão ser importados automaticamente para a declaração anual do Imposto de Renda, facilitando muito a sua vida.
Clique aqui para baixar a última versão do Carnê Leão
Logo após a instalação, abra o programa e selecione a melhor opção: importar do carnê-leão do ano anterior ou criar um novo demonstrativo. Preencha com seus dados corretamente.
Em seguida, você deve selecionar “Livro Caixa – Escrituração” , selecionar o mês desejado e clicar em “Novo”
